01
Box 19 min
Hoe uitkeringen worden belast, en waarom er meerdere zijn
Waarom AOW en pensioen belast inkomen zijn, wat loonheffing wel en niet is, en waarom meerdere uitbetalers tot een naheffing kunnen leiden.
Lezen
Fiscaal · Nederland
De belastingkant van uw pensioenfase
Hoe uitkeringen worden belast, waarom meerdere uitbetalers tot een naheffing leiden, wat er in de aangifte verandert en wat box 3 inhoudt. Zonder tarieven, want die worden per jaar vastgesteld.
Wij zijn geen belastingadviseur. Wij doen geen aangifte, rekenen niets uit en treden niet op als gemachtigde.
Het kader
Drie boxen, één aangifte
De inkomstenbelasting kent drie onderdelen. Voor de meeste gepensioneerden spelen er twee.
Box 1
Werk en woning
AOW, werkgeverspensioen en andere uitkeringen vallen hier. Ook de eigen woning waarin u woont hoort in deze box.
Box 2
Aanmerkelijk belang
Speelt bij een aanzienlijk aandelenbelang in een vennootschap. Voor de meeste mensen niet van toepassing.
Box 3
Sparen en beleggen
Spaargeld, beleggingen en een tweede woning, boven een vrijstelling. Dit onderdeel is de laatste jaren herhaaldelijk gewijzigd.
Aandachtspunten
Vier dingen die het vaakst misgaan
Meerdere uitbetalers, te weinig inhouding
AOW en pensioen rekenen elk afzonderlijk. Het totaal kan lager uitvallen dan verschuldigd is, met een aanslag als gevolg.
Het jaar van pensionering
Loon én uitkeringen in hetzelfde jaar. Dit is fiscaal het lastigste jaar en het jaar waarin verrassingen het vaakst voorkomen.
Toeslagen niet bijgewerkt
Toeslagen lopen op een geschat inkomen. Verandert dat en geeft u het niet door, dan volgt een terugvordering.
Berichtenbox zonder melding
Post van de Belastingdienst komt digitaal binnen. Zonder e-mailnotificatie ziet niemand het en verstrijken termijnen ongemerkt.
Dossiers
Vier uitgewerkte onderdelen
02
Aangifte8 min
De aangifte: wat er verandert na uw pensioendatum
Hoe de vooraf ingevulde aangifte werkt, welke gegevens u nog moet controleren en waar u kosteloos hulp kunt krijgen.
Lezen03
Kortingen8 min
Heffingskortingen en toeslagen: waar u ze nakijkt
Wat heffingskortingen zijn, waarin ze verschillen van aftrekposten en waarom toeslagen opnieuw moeten worden bekeken als het inkomen verandert.
Lezen04
Box 37 min
Vermogen in box 3: wat het is en wie erover gaat
Wat box 3 inhoudt, waarom dit onderdeel in beweging is en waarom wij hier geen enkele berekening of aanbeveling doen.
LezenVragen
Wat ons het vaakst wordt gevraagd
Rekent u uit wat ik moet betalen?
Nee, en dat zou geen enkele algemene website moeten doen. Het resultaat hangt af van al uw inkomsten, uw vermogen, uw persoonlijke situatie en de regels van dat belastingjaar. De Belastingdienst biedt zelf hulpmiddelen en een vooraf ingevulde aangifte met uw eigen gegevens; dat is de enige betrouwbare bron.
Waarom staan er geen tarieven of bedragen op deze site?
Omdat tarieven, schijven, heffingskortingen en vrijstellingen per belastingjaar worden vastgesteld en met enige regelmaat wijzigen. Een tabel die wij vandaag publiceren is volgend jaar onjuist, terwijl lezers hem wel als vaststaand opvatten. Wij leggen de systematiek uit en verwijzen voor elk cijfer naar de Belastingdienst.
Ik heb dit jaar zowel loon als pensioen gehad. Wat betekent dat?
Dan zijn er meerdere inhoudingsplichtigen geweest die elk afzonderlijk loonheffing hebben ingehouden, zonder van elkaar te weten wat de ander deed. Daardoor kan het totaal aan inhoudingen afwijken van wat over het hele jaar verschuldigd is. Het jaar van pensionering is om die reden het jaar waarin verrassingen het vaakst voorkomen. Laat dat vóór het einde van dat jaar nakijken bij de Belastingdienst of bij een fiscalist.
Geeft u belastingadvies?
Nee. Wij zijn geen belastingadviseur, geen administratiekantoor en geen fiscaal dienstverlener. Wij doen geen aangifte, controleren geen aangiften, beoordelen geen persoonlijke situaties en treden niet op als gemachtigde. Wij leggen uit hoe het stelsel is opgebouwd en waar u hulp vindt.
Waar krijg ik kosteloos hulp bij mijn aangifte?
De Belastingdienst biedt tijdens de aangifteperiode ondersteuning, waaronder telefonische hulp. Daarnaast bieden ouderenbonden en sommige maatschappelijke organisaties hulp bij het invullen, vaak door getrainde vrijwilligers en tegen weinig of geen kosten. Ook bibliotheken hebben regelmatig een spreekuur. Informeer bij uw gemeente wat er lokaal is.
Contact
Ontbreekt er een onderwerp?
Wij schrijven op basis van wat er binnenkomt. Uw aangifte kunnen wij niet beoordelen, maar een mechanisme beter uitleggen wel.